漢中市漢臺區(qū)人民政府

關于漢臺區(qū)2023年財政預算調整方案（草案）的

報 告

——2023年12月27日在漢中市漢臺區(qū)第十八屆

人民代表大會常務委員會第十三次會議上

區(qū)人大常委會主任、副主任，各位委員：

按照會議安排，我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2023年財政預算調整情況，請予審議。

一、調整原因

今年以來，面對復雜嚴峻形勢，全區(qū)財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府決策部署，聚焦“?；?、促發(fā)展、防風險、強監(jiān)管”主線，加強財政資源統籌，大力優(yōu)化支出結構，切實辦好民生實事，強化重點領域保障，有力支持了全區(qū)經濟社會事業(yè)發(fā)展。從目前預算執(zhí)行情況來看，受經濟下行和房地產市場緊縮因素疊加影響，以房地產、土地、建安為主的地方稅收增長乏力，省市新增部分財力補助收入，各類人員增支、民生政策提標和化解拖欠企業(yè)賬款等剛性支出增加，需對年初財政收支預算進行調整。根據上述情況，按照《預算法》要求，建議對區(qū)第十八屆人大第二次會議審議批準的2023年度財政預算給予相應調整。

二、調整方案

根據《預算法》量入為出、收支平衡、不列赤字的規(guī)定，以及新增財力和支出，為確保全年收支預算平衡，建議如下調整方案：

（一）一般公共預算調整方案。

1．財政收入預算調整建議：

經區(qū)十八屆人大第二次會議批準地方財政收入年初預算為110000萬元。經預測分析，全年地方財政收入預計短收4000萬元。建議本年一般公共預算收入調減4000萬元，調整后全年地方財政收入預算為106000萬元。

2．財力調整建議：

區(qū)本級年初預算財力187000萬元，預算執(zhí)行中區(qū)財政部門積極向上爭取資金，拓寬增收渠道，爭取的財力轉移支付增量全部用于彌補增支形成的缺口。根據本年收入情況以及爭取轉移支付情況，建議一般公共預算增加本年財力65612萬元。

調增項目：

（1）新增上級一般轉移支付財力31249萬元。

①新增均衡性轉移支付14472萬元（本年增長40%，居全市第一）；

②新增縣級基本財力保障機制獎補、重點生態(tài)轉移支付資金增量1547萬元；

③新增疫情防控轉移支付5764萬元；

④新增防范化解風險一次性財力補助3271萬元；

⑤新增清理拖欠企業(yè)賬款省級獎補資金4986萬元；

⑥新增農業(yè)轉移人口市民化獎勵資金896萬元；

⑦新增產油大縣轉移支付256萬元、省級2023年駐村第一書記和工作隊經費57萬元；

（2）新增區(qū)本級財力24156萬元。

①動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金10921萬元；

②政府性基金調入300萬元（主要是設立創(chuàng)新發(fā)展基金）；

③上年結轉12935萬元（主要是上年上級專項轉移支付下達較晚和因工程進度等因素未達到撥款條件結轉本年支出部分）；

（3）新增一般債券14873萬元。

①新增政府一般債券收入9500萬元；

②新增政府再融資債券收入5373萬元；

以上合計增加可用財力為70278萬元。

調減項目：

（1）地方財政收入短收4000萬元；

（2）調整村級轉移支付569萬元至專項轉移支付；

（3）2023年支持落實減稅降費財力補助調減97萬元；

上述調增調減后新增財力合計65612萬元。

3．財政支出預算調整建議:

根據本年新增財力情況，結合年度經濟社會事業(yè)發(fā)展支出需要，建議全年安排增支預算65593萬元，主要用于人員工資發(fā)放、疫情防控債務、保基層運轉、清償拖欠企業(yè)賬款、重點項目建設等方面。其中：一般公共預算支出增加57541萬元，債務還本支出增加5373萬元，上解支出增加2679萬元。

（1）新增一般公共預算支出57541萬元。

①本年調增人員類支出709萬元。（全年人員類增支總計為7909萬元，抵減年初預留7200萬元后增加709萬元。主要為調增事業(yè)單位績效、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼、駐村補貼、社保繳費、養(yǎng)老基金補助、在職人員撫恤喪葬費等其他人員調增）。

②調增項目支出34397萬元。（全年項目類增支總計41632萬元，統籌本級預算項目結余7235萬元后增加34397萬元。主要為清償拖欠企業(yè)賬款、化解以前年度暫付款、疫情防控欠款、校建項目、水利項目、機場航線補貼、大氣污染、一般債券利息、各部門單位保運轉經費等）。

③上年結轉支出12935萬元；

④新增一般債券支出9500萬元；

（2）新增債務還本支出5373萬元。

（3）新增上解支出2679萬元。主要是大氣污染防治扣罰金141萬元，安可替代工程財政補貼扣款324萬元，人防異地建設費上解262萬元，水土保持補償費上解10萬元，消防救援隊伍人員補助經費上解71萬元，稅務稽查收入上解700萬元，其他上解支出121萬元及預留其他零星上解1050萬元。

以上新增支出總計65593萬元，收支相抵后，預計區(qū)級財政本年結余19萬元。

調整后全區(qū)本級一般公共預算支出總計為244541萬元（區(qū)本級年初預算187000萬元，預算調整增加支出57541萬元）。

根據上述收支預算調整方案，全區(qū)預算收入總計增加122916萬元，調整后為389518萬元（其中地方財政收入預算106000萬元）；全區(qū)預算支出總計增加122897萬元（其中區(qū)級一般預算支出增加57541萬元，上級專項轉移支付增加57304萬元，債務還本支出增加5373萬元，上解支出增加2679萬元），調整后為389499萬元（其中一般公共預算支出359996萬元、上解支出24130萬元、債務還本支出5373萬元），收支相抵后，預計本年結余19萬元。

（二）政府性基金預算調整方案。

1．收入預算調整建議：

2023年政府性基金預算總收入由138217萬元調整為153416萬元，調增15199萬元。

（1）本年政府性基金收入調減40046萬元（主要原因是中心城區(qū)土地交易市場活躍度下降，土地成交量大幅度減少）。其中：國有土地使用權出讓收入調減42079萬元，城市基礎設施配套費收入調增26萬元，彩票公益金等專項轉移支付調增2007萬元。

（2）新增政府專項債券收入調增57800萬元。

（3）專項債務對應項目專項收入調減13454萬元（主要原因一是原代市級申報的專項債券已調整至市級；二是部分到期專項債券項目發(fā)行再融資債券，當年無需償還；三是個別項目已由市級直接劃扣）。其中：棚改專項債券項目收入調減304萬元；其他自行試點專項債券項目收入調減1887萬元；土地儲備專項債券項目收入調減8879萬元；置換債券項目收入調減2384萬元。

（4）動用上年結余10899萬元。

2．支出預算調整建議：

2023年政府性基金預算總支出由138217萬元調整為151529萬元，調增13312萬元。

（1）政府性基金支出調減34608萬元（主要原因為土地成交量減少）。其中：城鄉(xiāng)國有土地使用權出讓收入安排的支出調減37160萬元，其他政府性基金支出調增2552萬元。

（2）新增專項債券支出調增61074萬元。其中：棚戶區(qū)改造專項債券收入安排的支出調增21400萬元;其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出調增28000萬元；其他政府性基金債務收入安排的支出調增11674萬元。

（3）債務付息支出（地方政府專項債務付息支出）調減2222萬元（主要原因為原代市級申報的專項債券已調整至市級）。其中：棚戶區(qū)改造專項債券付息支出調減304萬元;其他地方自行試點項目收益專項債券付息支出調減1887萬元；土地儲備專項債券付息支出調減41萬元；國有土地使用權出讓金債務付息支出調增10萬元。

（4）債券還本支出調減11232萬元（主要原因一是部分到期專項債券發(fā)行再融資債券，當年無需償還；二是個別項目已由市級直接劃扣）。其中：國有土地使用權出讓金債務還本支出調減2394萬元；土地儲備專項債券還本支出調減8838萬元。

（5）調出資金300萬元，調出至一般公共預算建立創(chuàng)新發(fā)展基金。

3．收支平衡情況：

上述收支預算調整后，2023年政府性基金預算收入總計153416萬元，政府性基金預算支出總計151529萬元（其中：政府性基金支出151229萬元，調出資金300萬元），收支相抵，年終結余1887萬元。

（三）國有資本經營預算調整方案。

1．收入預算調整建議：

2023年國有資本經營預算總收入由652萬元調整為1263萬元，調增611萬元。其中：其他國有資本經營預算收入調增85萬元（主要為漢江國投有限公司經營的國有資產出租收益預計超收），上級補助收入調增232萬元，為保證當年國有資本經營預算收支平衡，建議動用上年結余294萬元。

2．支出預算調整建議：

2023年國有資本經營預算總支出由652萬元調整為1091萬元，調增439萬元。其中：其他國有資本經營支出調增50萬元，下劃國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金專款調增389萬元。

3．收支平衡情況：

上述收支預算調整后，2023年國有資本經營預算收入總計1263萬元，支出總計1091萬元，收支相抵，年終結余172萬元。

（四）社會保險基金預算調整方案。

納入我區(qū)社?；痤A算的項目有城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險。

2023年全區(qū)社會保險基金收入從年初預算59637萬元調整為61932萬元，調增2295萬元，上年結余57565萬元，收入合計119497萬元。社會保險基金預算支出從年初預算55527萬元調整為59205萬元，調增3678萬元。收支相抵后，社會保險基金預算結余60292萬元（主要是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金個人繳費結余）。

三、政府債務情況

（一）2023年地方政府債務限額情況。根據漢中市財政局《關于下達2023年新增地方政府債務限額的通知》（漢財辦債〔2023〕56號）及漢中市財政局《關于下達2023年新增地方政府專項債務限額的通知》（漢財辦債〔2023〕94號）文件精神，下達我區(qū)2023年新增地方政府一般債務限額9500萬元、新增地方政府專項債務限額57800萬元。

（二）2023年新增地方政府債務情況。2023年市局下達我區(qū)新增政府債券資金67300萬元。其中：一般債券9500萬元；專項債券57800萬元。

（三）2023年政府債務余額情況。目前，納入我區(qū)預算管理的政府性債務余額為535043萬元。其中：一類債務政府負有償還責任的債務余額522509萬元。（一般債務余額114919萬元、專項債務余額407590萬元）；二類債務政府負有擔保責任的債務余額為9331萬元；三類債務政府可能承擔救助責任的債務余額為3203萬元。主要變動情況是：在上年政府性債務余額500183萬元基礎上，新增政府債券67300萬元，到期債券自主償還32024萬元，擔保債務償還416萬元。

（四）2023年政府再融資置換債券情況。2023年省政府對我區(qū)到期償還的債券金額7767萬元進行了再融資，屬于存量置換，不影響全區(qū)整體債務規(guī)模。

四、其他需要說明的事項

（一）年初預算預留資金使用情況。

年初預留增人增資7200萬元已動用于本年人員經費支出，其他預留未形成實際支出的項目預算已統籌用于年度各類民生和發(fā)展支出。

（二）本年專項轉移支付情況。

根據《預算法》要求，需對上級專項轉移支付資金予以報告。2023年上級下達專項轉移支付資金157856萬元。其中：一般公共預算專項轉移支付115455萬元（剔除年初預算中提前下達的58151萬元，本年執(zhí)行中新增57304萬元），政府性基金預算專項轉移支付41717萬元，國有資本經營預算專項轉移支付684萬元，上述專項轉移支付資金已全部納入本年預算管理。

（三）本年直達資金使用情況。

直達資金是中央圍繞“六穩(wěn)、六保”建立的特殊轉移支付機制，讓新增財政資金直達市縣基層、直接惠企利民。目前，我區(qū)中央直達資金總計89513萬元，區(qū)財政已按直達資金管理要求，全部下達到各部門單位。

主任、各位副主任、各位委員，2023年調整后的財政預算實現了收支平衡，我們將緊緊圍繞上述預算調整方案，緊扣全年目標任務，認真落實好中省市財政的各項工作部署，現提請會議審議通過。按照《預算法》規(guī)定，年終一般公共預算執(zhí)行中如有超收收入和上級增加的財力性補助收入，建議用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。